Invoice Verification 1

- 입고하면 재고가 차변에 잡히고 채무가 대변에 

 

- 생산 계획에 의해 MRP Run하면 External 할지 Internal 할지 결정 후 Ex 할 경우 구매 오더 내고 인보이스 검증을 하게 되며 (대금 지급과 관련)

 

 

- PO 내고 GR (내자) 이후 Invoice 들어와 > 세금정보 검증 > 인보이스 입력 (포스팅) > Vendor Open Items (아직 지급 안된) 레포트 업데이트 

 

 

- 인보이스 처리(생성)하는 방법 

 

  받아서 시스템에 입력 (스탠다드)

  EDI를 통해 자동 인터페이스

 인터넷을 통해 업체에서 XML 베이스로 진행

  ERS  

  Consignment Settlement에 의해 

  Invoicing Plan을 통해 

 

 

- 인보이스 처리에 대한 impact

 

  PO 히스토리 업데이트 

 인보이스 Doc 자동 생성 + FI doc 자동 생성 

 필요시, Material Master 내 Moving average price 혹은 Value 값 업데이트 

 

 

 

- Account Movements 계정 분개 

 

 입고

 재고 자산 증가 

 GR/IR(임시가계정) 자동 생성 _ 대변 

 인보이스 처리 후 

 GR/IR은 sum 0

 AP(외상매입금, 부채 ) _대변 

 

- Price Control V(Moving avr)인 경우 S(Standard)인 경우 계정 분개 

  

  구매는 2.2불, Material Master의 단가는 2불

  스탠다드의 경우 구매 단가 무시, Material Master의 단가가 중요 

  줄 돈은 스탠다드 가격 상관 없어 구매가 

 

  V 인 경우에는 Price difference account 쓸 필요 x (일반적인 케이스의 경우)

 

 

- 인보이스 구성

 

 

- 인보이스에서 참조(Allocation)할 수 있는 문서 

  PO, Delivery Note, Bill of lading, Service Entry Sheet, Vendor 

 

- Allocation 이후 아이템 리스트 하는데, 아이템 리스트에 포함되는 기능

 

 

- PO 베이스의 경우 IV ( GR-based IV를 체크하지 않을 경우 )

  여러번 납품 되었어

  아이템 리스트에는 PO 번호와 총 처리 양만 표기 

 

 

- GR베이스 IV

 납기 여러차례 이뤄짐 

 아이템 리스트는 각각 구분되어 표시 

 딜리버리 노트 번호에 의해 아이템 리스트 한 개만 선택 가능

 

- Vendor 별로도 GR 베이스 할 지 PO 베이스 할 지 결정 가능

- 보통 내자인 경우 GR, 외자인 경우 PO 베이스 

 

 

- Holding 중간 저장 (차대변 0 아니어도 OK, 변경/삭제 가능)

- Reference할 문서 찾기 기능 제공

 

- VAT : 부가가치세 

- 원자재를 구매해 (매입 부가세)   

  커스터머에게 판매할 때 (매출 부가세) 

  부가세 관련하여 관할 세무서에 신고해서 환급 or 추가 지불해야해 

 

- Tax Code를 커스터마이징(IMG)에서 생성해 

- PO에 Tax Code 입력해놨어

 

- 현금 지급이냐 3개월 후 어음 지급이냐 

- Vendor Master에 TP가 입력되어 있어

- Installment(할부) Terms of Payment 

- 3% 디스카운트를 재고에 반영할 것인가? (Gross Net 기능) 

 

- Gross : TP 처리시 인보이스 처리시 3 % 감안하지 않고 Material에 모두 재고 반영, 기타 잡수익으로 3% 처리  - 일반적 

  Net : 인보이스 처리할 때 3%을 재고자산에 깔아서 (97%만 재고 자산으로 처리) 

- 인보이스 네 Doc Type 

 

 

- Gross 일 경우 분개 

  인보이스 처리시 5% Cash discount 고려 x

  페이먼트 처리시 별도의 잡수익(Non Operation Result) 5% 처리 

 

- Net으로 처리 시 인보이스 처리시 5% 디스카운트를 재고 계정에 반영

 

- 외화 구매시 발생 상황

  PO 입력시 Tax 입력 (Fix 할지 유무 선택 가능)

  Fix 할 경우 PO와 GR Invoice 처리시 환차익 발생 X 

  Fix 안할 경우 Change Rate Difference 계정으로 처리하거나 Price Difference 계정으로 처리할 지 IMG에서 세팅 가능